Товар в кредит: где скрыт риск

Покупка товара в рассрочку или за счёт банковского кредита превращает вопрос запаса в вопрос долга. Если товар продаётся, всё в порядке: деньги приходят, долг закрывается. Если не продаётся, дата платежа всё равно наступит, а проценты по кредиту идут каждый день. Эта статья содержит управленческие рекомендации для руководителя склада, а не финансовую консультацию: условия кредита и рассрочки обсудите с финансистом. Цифры условные.

Основное правило

Срок продажи товара, купленного в кредит, должен быть короче срока платежа. Фраза короткая, но на практике многие проверяют это по всей партии целиком, хотя товары продаются с разной скоростью.

Пример (условный). Партия на 600 млн сумов куплена в рассрочку на 45 дней. В партии три группы:

• быстрый товар: 300 млн сумов, продаётся за 20 дней;
• средний товар: 200 млн сумов, продаётся за 60 дней;
• медленный товар: 100 млн сумов, продаётся за 150 дней.

Сколько вернётся по себестоимости к дню платежа, то есть к 45-му дню? Быстрый товар полностью: 300. Средний 45/60, то есть 150. Медленный 45/150, то есть 30. Всего 480 млн сумов. К оплате нужно 600 млн, разрыв 120 млн сумов: 20 процентов партии придётся покрывать из другого источника. Если добавить маржу, разрыв немного уменьшится, но направление не изменится.

Почему медленный товар в кредите дорог

Медленный товар стоит не только своей цены: проценты и хранение работают каждый месяц.

Продолжим. Медленная группа 100 млн сумов, 150 дней (5 месяцев). Пусть кредит стоит 2 процента в месяц, а хранение и потери 0,6 процента в месяц (оба значения условные). Проценты: 100 × 2% × 5 = 10 млн сумов. Хранение: 100 × 0,6% × 5 = 3 млн сумов. Всего 13 млн сумов, то есть 13 процентов стоимости партии. Если маржа на этот товар 15 процентов, остаётся всего 2 млн сумов прибыли. А если для продажи сделать скидку 10 процентов, партия закроется с убытком.

Подгоняйте заказ под срок платежа

Выводите объём заказа из скорости продаж:

сколько можно продать до платежа = продажи в день × срок платежа (дни)

Например, товар продаётся в среднем по 25 штук в день, срок платежа 45 дней: 25 × 45 = 1125 штук. Каждая штука сверх этого ко дню платежа ещё будет лежать на складе, а деньги придётся искать в другом месте. Для запаса объём можно ограничить 70-80 процентами этой величины: даже если спрос упадёт, на платёж останется резерв.

Разделите товары по группам:

• быстрый и стабильный товар: можно брать в кредит, подгоняя под срок платежа;
• средний товар: небольшие партии, заказы чаще;
• медленный товар: в кредит не брать, брать под заказ или за свои деньги и малыми объёмами.

Договор и партнёрство

Старайтесь связать условия платежа с продажами:

• получать партию не разом, а поэтапно;
• разбивать платёж на части, последнюю часть оплачивая после продажи;
• право вернуть или обменять непроданный товар;
• брать на комиссию (консигнацию): вы платите за проданную часть.

Если кредит банковский, товар может быть в залоге; тогда условия продажи и отчётности должен посмотреть юрист.

Таблица контроля

Раз в неделю смотрите рядом две вещи:

1. Календарь платежей: какого числа сколько платить.
2. Остаток и возраст купленного в кредит товара: сколько дней лежит и сколько дней осталось до платежа.

Простой сигнал: прошла половина срока платежа, а партия продана меньше чем на 40 процентов. В этом случае начинайте разговор о скидке, продаже комплектами или возврате до дня платежа, а не после него.

Пример: партия на 600 млн сумов, срок 45 дней. Если к 22-23-му дню продано по себестоимости меньше чем на 240 млн сумов, загорается сигнал. Таблицу пусть смотрят трое вместе: закупщик показывает заказ, кладовщик возраст товара, финансист календарь платежей, а решение принимается в одном месте.

Вывод

Оценивайте товар в кредите не по партии, а по товару и подгоняйте заказ под то, что можно продать до платежа. Эксперты OmborExpert могут помочь проанализировать возраст партий, рассчитать объём заказа и наладить таблицу контроля.